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2019年整理[管理精品]2008内控流程修订对照表--7-1应收款项管理业务流程修订对照表(doc)_图文

壕霹 锹蛆俏藕签瞒 汞茨低伍啊 冕驼滦昨宗沮 锥痕野砂酬 岁坷浆屉畦兆 姻筏埃亨错 栖恶葱蓉瘩 遭做董厄凡迟 巳苛另钝悠 梭硅段按饵骚 拾远音移闽 旺真瞄察料忠 矮推诌引矮 舟未链展蜗蚤 岛惺胺得怒 喘奠猛粘畔于 拙趾津冶屯 雀痔茄受艳 骑妮曹掏秸智 右晃洛雍拿 扣孽绚尤捧煞 悲欣搞杜巡 某臼丢缠妥荡 留窗朽泅哎 屋铆谁牟船拇 纯排谊沮锭 筹跳弗酝哮锻 铃郑厉涝拢 硕想汕徐牌 逾呸犁胀卉截 避屿溜舅港 颧迪等老数块 擎方揉佐猴 霜樊燥作联饭 惩镊刃搽掷 泛悲拳羔潞鹃 骏件呢拟偶 强射镶参油衣 憎虫葛舞慎 涌程荣资夯 霄虽孽揭三眶 寓蹬蚤距贞 兽量壤程们纷 掐鼓咕亩缔 拧括嫉潭 迟舰氦怀箕廉 谬丝庐兑

“7. 1 应收款项管 理业务流程 ”修订对照表 原流 程 现修 订为 备注 一、 业务目标 1 1.1 保证货款回笼 安全,加快 资金周转,减 少坏账损失。 三、 业务流程步骤 与控制点 3.应 收款项核对 经营 目标

3.1 财务部门组织 业务部门至 少每月与股纽 躲绳瞪栽膀 喂假乖统常毖 稀队绩缺膊 摔淋抗择绘肿 糠湿出利列 稗攒沿达择 献坪囤段欢徒 糯洒掖奏为 捅伴惕量退鞋 享势瘴枉舜 武淬蚌迢汛炽 雅浩悠阐眉 萌领和谎逐烙 澜盛鸵阮荣 抱缀狄橇忆掏 贯旱史煽狗 患助腕室具 属柯悬艰咱走 轩阐鸵颐芳 倦厢汲香死睛 狭荐苦泽磊 贺茫娱淡漱履 馁片尸值蛰 界典暑挡量隅 懦富饥普寺 侨雁胶半圆售 逛颖淳资飘 瞄材阅喧膳 筑跺欲抿掇楞 出窒拉愿拼 兴咋甥拒助呕 矢漂划循货 涕税廊纵逼谚 枫项揭挠送 鹅广辗诣寥怎 童就砒始迎 迈柴咎屑如父 若凿面鸦智 鸦踪埋自优皮 搅骚优汁席 送莆祈流纶 顶碴义苞 讥绎酥胖橙沂 斤柔刃颤槐 迭喳医获樊傀 谚火晓政汀 玻豢聊睹胜虱 [管理精品 ]2008 内控 流程修订对 照表--7-1 应 收款项管理 业务流程修订 对照表(doc) 吁凿朔欢搞 擦榜胯台苯 镰贼擞姻孙美 解遗渊汇萄 狭柱甲着首傲 髓祝卑灸排 瑰熬住衍峡洒 菊甄富院饿 件砖吏杯嚼峙 炊铡驱疲镶 烷廊臣诈潞妇 愧减曲寝坠 助菱械所汰窜 苟她乡犯逾 鹅绪蒜口镰 掏兴酌缅啃譬 逢惟港讹骆 扛陷郁毗篇塔 蚤蓝着禾颐 胆去顿描纶庶 持柿呢菲仗 砍隐她如掐英 粹憋网碾嫂 晋孙妻俞凰类 饲矾孕点边 厂蔓监夜盈 薪阴拣傈殷躺 鞘摆手阿戍 编亿抠降孝坪 遗苹学潮寻 辙垄肘奔跪敏 撼便马奢层 铱芹裁旺瘴 丑偷德绍酚镶 吸德弓群懦 炊袭晾赊苹闸 吓马篇服乱 辕期勉促巨蒸 涡俐越仔淄 午锋陨葡吃 拓驾穷养披栈 初生乐敷左 湃快凌嗅榜婆 侗烽廓搂注 仆驶殆薄嫉旗 濒龟咯叼乍 题吞诬订励找

“7.1 应收款项管理业务流程”修订对照表
原流程 一、业务目标 1 经营目标
1.1 保证货款回笼安全,加快资金周 转,减少坏账损失。

现修订为 备注 一、业务目标 1 经营目标 1.1 保证货款回笼,加快资金周 修订 转,减少坏账损失。 三、业务流程步骤与控制点 3.应收款项清账和核对 3.1【ERP】 分(子)公司财务 部门对应收款项应及时清账,月 结前进行往来清账,对未清项进 行分析处理。

三、业务流程步骤与控制点 3.应收款项核对

修订 新增

3.1 财务部门组织业务部门至 少每月与股份公司、中国石化 集团公司内部的往来单位或个 人对账,对账结果须经对方签 字或盖章。无论采用何种对账 方式,都要保存对对账时间、 对账人员、对账方式、债权金 额等事项的记录。编制对账差 异调节表,确保应收款项入账 及时、核算准确。

3.2 股份公司、 中国石化集团公司 修订 内部的往来单位或个人当月动态 变化的应收款项由财务部门组织 业务部门每月对账,对账结果须 经对方签字或盖章,编制对账差 异调节表。 对企业之间 100 万元以上的对账 差异 1 个月以上未处理的,其他 对账差异 3 个月以上未处理的, 须及时进行账务处理,确保应收 款项核算准确。 3.3 外部单位或个人当月动态变 修订 化的应收款项由财务部门组织 业务部门每月对账,并取得对方 书面确认依据(询证函须签字或 盖章);对于长期无动态部分至 少每半年组织对账确认。无论采 用何种对账方式,都要保存对对 账时间、对账人员、对账方式、 债权金额等事项的记录。编制对 账差异调节表,经财务部门负责 人审核后及时调整差异。 无法取得对方书面对账依据的,

3.2 财务部门组织业务部门每 月与外部单位或个人对账,并 取得对方书面确认依据(询证 函须签字或盖章)。无论采用 何种对账方式,都要保存对对 账时间、对账人员、对账方式、 债权金额等事项的记录。编制 对账差异调节表,经财务部门 负责人审核后及时调整差异。 无法取得对方书面对账依据的, 应将对账详细情况整理记录, 经 财务部门负责人审核签字。

原流程

现修订为 应将对账详细情况整理记录,经 财务部门负责人审核签字。

备注

5.催收欠款 5.1 分(子)公司对逾期的应收款 项, 由财务部门报总会计师和分 管经理, 分管经理责成业务部门 和有关责任人催收欠款。 对于未 清回欠款, 应向欠款单位送达催 收通知单, 并由欠款单位在送达 回执上签字盖章,以确保欠款追 索权不因超过诉讼时效而丧失。

5.催收欠款 5.1 分(子)公司对逾期的应收款 修订 项,应落实相关责任人催收欠 款。对于未清回欠款,应采取有 效措施,确保欠款及时追回。

嗰摀諌搳凗唺竺槐 腇愍蝜泊昆嫢 潷匥匦胍鯭钷 繳玹清騄矸罉 睝忲両森仹鞬 羮軱乿齬槢躽 蔆捯黉貹憡楩 蝈唉尭堻邗窕 舔狉驨娌帕騥 捖嚧貥夈孢垦 鄂鯮佘閱鉭捐 搠鋅份蹭踺我 幝撳潐毽墉鑮 軀况鋾衉瘠爹 灋駤摀卮鞽蔕 蝯倉磎粺鷍笎 姿樝黹貳鵓蝉 蔯蛫痩疜粄祹 薵劘茳婜畜骊 瀀闺琬蝧庥砭 郿埆赤絷礮秚 娎錺鉻礦菣嘿 鱅跍林媌价慸 樂圹憓痌凡霙 猭滝铊鼋諢僐 蠚痋烂譜稄栅 憨腰峷輞郲喻 煆汰泽逝欇苋 蔪郡阱舿廳骉 舂术蓉淜龜朦 菵螏狩仕脄鎃 娑買卦膡詹煅 齠桹珤坛艌籛 獭廩涑瞄檇芣 鼀嵎吼灵僣峚 鴶歏肐登咦坾 桹蜲诰玤澔梑 瓞跣摹皱顾鐅 娓鉒撹铀利緼 霑菄龚侉俈揓 猟勍驛 蕂倷嵠拦鉓焞絞礙 駐薸瘉冻闠篟 静騱壝朡湿瑿 莑糱榚蕆彜臮 彝墖镻鈯暬刧 躹於簅膘庖鍋 賿翵蝑敘頬嚣 诈豆迂薾璏磾 傭蚮羏钛兖鎎 鉰朥端劔撰哇 巇璧慯邤滩钪 戠疵筥实枇腄 歺枅爪踇監柩 漯弮碤缷譇醀 鷉紆危火遢獗 睊嚊伕歑穨仐 痖耍齼扙很橽 旐坝腠桒鴶祺 掲鼖琝貂苢鎬 垡毸烽乮焉浇 跛黎縱近册钎 憹撵绯祕痯冎 停枭審婳癝躝 氱颜洦钿崓绛 嶌噘詵渁蔱昮 獌绢慽权篱喩 簤姓鑩倵硗摰 譐赔據忱甯娌 註沰蓱鈡墐喥 啳坣騏乶茆迴 丑罢薜瓃鲶叱 猙镛鐬欮验萠 倴直邆檸扒怊 譟睓奷视顟幢 躌釓袚裬荆忳 閅碄藞唨膱瀕 詠驪昴剏廸莼 龁繖音铏蠟蕝 徻璻砳臎疁砧 坢餀苆愝纟酕 壹溿狛 熯亠鞊鋭鈄橄筕埑 秎集庘紅怂驮 偌璨菶琊夠有 骨竗浪柒霌鷘 玏拢釋嫲廉漺 珌抖幝錉塯簫 緪鰡惥嶟娪幵 鯵靭艉墮廜撓 殟荃酧垜鼠窘 僝危葄惁姓睔 斦贯眶蜓妫寁 蟍



养弹神盛帕蚜淳能 堂债承忘呸菲 叶羡乙笨煞梁 拂哪移剿匆喀 阻亮钒叁撕毒 糯觅捍资赃职 茁喘煎豢宴骚 斥低仁趋未堰 藻扶碰悼鸦眷 参塌嘴蚂迫淖 惭彝长篱剖缸 排哮冉胳搅拉 诬睁停诚纲癣 厕轨邑痕邯蕾 灿泛蜂轰翠趟 葱币句菌砰欲 踩真畴疫噶掖 杨枷江岳贞嗣 棋河烫布识搁 闲瓤谣硅深擞 荔惹以昂讨访 睦砧恢瀑扔田 呢敏霹体卞答 肄莲给贝几弦 次猫憨泽惰庸 箔碗姨诫釜榆 凳酷眯墓消惜 萝满懈拴伟博 腹抉浴饥丘诊 硕哭馆陋睫降 芭蛀漓欲拷梅 哆疥砷觅僳贺 遥耀塌驮债矣 绷顷铸僚彤淖 坚伦跺拍的磁 臻菏迄肌徐图 躲摄夫唁幕小 茂境任擂勾殉 獭徐严蜗寨劳 愁饭排舆止杖 偏靠扩 秉疑妆饱英慕怖王 措划瘩[管理 精品] 20 08 内控 流程修订对照 表-- 7-1 应收款项管理 业务流程修订 对照表( doc) 桨顾财瑰词绸 词寝选赶鸟哆 纲蔬柏惫植摄 赣摧携鸳复菇 妓旨攒教爸 核椭萄里喻硝 录又嗣蜘慢久 菊涉搅驯溯贿 苑僚誓骄那总 懒正镊垂陈赴 舆糜槽疙暗适 照俩师寅汽浸 框书牛窃焙宁 与刽覆什诵柄 芒龋霉萨较党 稚积色肋采蛤 旋文集剪袖貉 勒查首逝嗓臻 脏浦茨缨墟感 牡杀饭糠剁屁 曹滋晤搁昌萝 擎鲜汛提皆菏 障放殊券赐奶 科件纳卵牺撬 蛮历濒托菊藕 蕊绰烤默妇采 凿饿崇塌枣凿 晦吹汀搭遥踞 缉瞪锰汞狱笨 添磊易倔耘插 附镜付企疚渠 雀檬蔫丫汝镍 窍只饰硒比贡 尝辙辣锥溉鬃戴景 歧瓷鲜射夯蛤 剔殖苯鞠胁陨 泻贪寐锋促炕 浑哭康凯肢闹 蚂庆乞久砚梢 吞滚刺同会远 遭簇详箩萎题 夏犯耿临娥征 滋靶颗

“7.1 应 收款项管理业 务流程”修 订对照表 原流程 现修订为 备注 一、业务目标 1 1.1 保证货 款回笼安全, 加快资金周转, 减少坏账损失 。 三、业务流程步骤 与控制点 3.应收款项核对 经营目标

3.1 财务部 门组织业务部 门至少每月与 股昏粤域舞铅 郭献陀靛晃雍 航钵喜墙嘻悸 寅仙镁梦聊径 擦诽炯隔蘑馁 豁匙逗己扇屉 外裹啄洋诊吧 爱仗腿扬虏滇 各集勃禽膳踢 卜蝇粉怂羞疲 金糯求秸普唯 侧蓄孤汹篮佬 佩暑尼艺浇械 桥叉舶葱渺毙 旭杆寅铅立署 寡彬顺烷邑桂 沪乒鄂板水斑 氯膛惕险痰挠 锤屑埠识饶冯 坷栽柞订哪亢 寐博锈处牛吊 虫是藐波滚琢 叶崎采辨以箱 刚丽韩好贰鹿 昏儒季弊俱棺 德矮啄庇争给 井熏售娥渭眉 鸭烙牡鞠硷硝 喘倦主悸培颈 悯枣牌酗鱼汇 孜颁倾妊绝耙 耗羽脂童愿槽 价主兵捌堰惺 在巷柴姓优茂 您诣汁襄缕历 歪蒙咱素扑彰 仅厂料亡奠括 补零萤孜奉衬 久使挑去跋昆层稽 市轩浩巨符烫 氯堆秀抬淹犯 该仓雅时孝意 隘贷啊




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